Nowy pomysł ministra Andrzeja Domańskiego dotyczący wprowadzenia Osobistego Konta Inwestycyjnego (OKI) jest krytykowany nawet przez koalicjantów. „Zmian w podatku Belki nie będzie! Zamiast tego Ministerstwo Finansów i Gospodarki zaproponowało nowe rozwiązanie: Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI), które ma umożliwić uniknięcie podatku Belki” - wskazał poseł Rafał Komarewicz.

Domański przedstawił na konferencji prasowej założenia tzw. Osobistego Konta Inwestycyjnego.

Proponujemy Osobiste Konto Inwestycyjne 100 tys. zł bez podatku. Konto, które zapewni polskim gospodarstwom domowym możliwość efektywnego oszczędzania, efektywnego inwestowania bez podatku od zysków kapitałowych do kwoty 100 tysięcy złotych

— zapowiedział Domański.

Podkreślił, że konto jest dobrowolne. Domański chciałby, aby rozwiązanie było dostępne w II połowie 2026 r.

O co chodzi?

Dodał, że na konto inwestycyjne będą mogły trafić aktywa, takie jak akcje czy obligacje oraz inne instrumenty dopuszczone do obrotu, np. fundusze ETF. Podkreślił, że mogą to być wszystkie instrumenty dostępne na regulowanych rynkach. Z kolei udział lokat oraz obligacji oszczędnościowych wchodzących w skład części oszczędnościowej konta będzie mógł wynieść do 25 tys. zł.

Minister podkreślił, że powyżej kwoty 100 tys. zł naliczany będzie „niski, stabilny podatek od tych nadmiarowych, wyższych aktywów w wysokości poniżej 1 proc.”. MF wyjaśniło, że podatek ten będzie wynosił od 0,8 do 0,9 proc. wartości inwestycji. Podatek, jak wyjaśnił Domański, ma być obliczany na podstawie podatku od zysków kapitałowych i oprocentowania rocznych lub 3-letnich papierów skarbowych. Resort finansów przyznał, że podatek „może być ruchomy”, ale średnio ma on wynieść 0,8 proc.

Przekazał, że średnia wartość aktywów zgromadzonych na koncie ma być liczona w okresie miesięcznym lub kwartalnym. Ma to na celu uniknięcie sytuacji, w której pieniądze wpłacane są na jeden dzień i wypłacane nazajutrz.

Szczegóły pomysłu

Domański stwierdził, że koncepcja OKI opiera się na szwedzkim systemie ISK, wprowadzonym w 2012 roku. Podkreślił, że ze szwedzkich kont ISK korzysta 40 proc. dorosłej populacji kraju.

Dokonaliśmy analizy praktycznie wszystkich rozwiązań dostępnych obecnie w Unii Europejskiej i uznaliśmy, że właśnie bazując na doświadczeniach ze Szwecji jesteśmy w stanie zbudować narzędzie najbardziej korzystne z punktu widzenia budowy struktury oszczędności polskich gospodarstw domowych

—- powiedział.

W przypadku inwestycji sięgającej 50 tys. zł i przy stopie zwrotu na poziomie 5 proc. obecnie podatek od zysków kapitałowych wyniósłby 475 zł. W przypadku skorzystania z konta OKI ten podatek wyniesie zero, natomiast w przypadku zwrotu z inwestycji sięgającego 10 proc. ta korzyść przy tej samej zainwestowanej kwocie jest jeszcze większa, bo w przypadku obecnych rozwiązań podatek wyniósłby 950 zł, w przypadku skorzystania z konta OKI podatek wyniesie zero

—- wyjaśnił Domański.

Założenia resortu

Minister zapewnił, że dostęp do środków zgromadzonych na OKI ma być nieograniczony, a wypłata będzie możliwa w każdej chwili. Podkreślił, że pomysł ten będzie podlegał konsultacjom międzyresortowym i społecznym. Resort szacuje, że w pierwszym pełnym roku działania OKI (2027 r.) budżet zostanie uszczuplony o ok. 250-300 mln zł, a w pierwszych trzech latach na konta wpłynie ok. 100 mld zł.

Podatek od zysków kapitałowych wprowadzony został w Polsce w 2002 r. przez ówczesnego ministra finansów Marka Belkę, który pełnił tę funkcję w rządzie Leszka Millera. Od jego nazwiska wzięła się popularna nazwa daniny - podatek Belki. Obejmuje on dochody z obligacji, lokat bankowych oraz zyski ze sprzedaży papierów wartościowych, a więc np. jednostek funduszy czy akcji. Stawka podatku wynosi 19 proc. Sposób poboru i rozliczenia podatku uzależniony jest od rodzaju aktywów, od których jest on pobierany.

Krytyka ze strony Polski 2050

Pomysł skrytykował poseł Polski 2050 Rafał Komarewicz.

Zmian w podatku Belki nie będzie! Zamiast tego Ministerstwo Finansów i Gospodarki zaproponowało nowe rozwiązanie: Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI), które ma umożliwić uniknięcie podatku Belki. Oczywiście diabeł tkwi w szczegółach, bo zamiast jednej prostej zmiany np. kwoty wolnej od podatku Belki mamy kolejny produkt finansowy z warunkami i haczykami

— zauważył.

Niestety, zamiast uproszczenia systemu, rząd tworzy kolejny skomplikowany instrument. OKI wprowadza różne limity zwolnień podatkowych: 100 tys. zł dla inwestycji giełdowych, 25 tys. zł dla lokat czy obligacji To oznacza, że osoby oszczędzające w tradycyjny sposób skorzystają znacznie mniej niż aktywni inwestorzy. Zwolnienie z podatku obejmie tylko nowe środki wpłacone na OKI stare lokaty czy akcje nie będą objęte ulgą

— wyjaśnił.

Dodatkowo, powyżej limitów na OKI wprowadzony zostanie nowy podatek około 0,8–0,9% rocznie! To de facto utrzymanie lub nawet rozszerzenie opodatkowania zysków kapitałowych

— podkreślił Komarewicz.

as/X/PAP